La Evasión Fiscal Se Digitaliza: Los Criminales Recurren a Nuevos Instrumentos de Criptomoneda – Analistas

Una unidad policial italiana desarticuló un caso de fraude fiscal por valor de más de un millón de dólares — y en el centro del mismo no había una cuenta bancaria secreta ni una empresa fantasma, sino Inscripciones Bitcoin.

Una Nueva Forma De Ocultar Dinero Viejo

La Unidad de Policía Económica y Financiera de Italia en Foggia descubrió un esquema en el que un sospechoso presuntamente utilizó el protocolo Bitcoin Ordinals y el estándar de tokens BRC-20 para generar y ocultar aproximadamente 1 millón de euros, o alrededor de 1,1 millones de dólares, en ganancias de capital no declaradas.

Según la firma de análisis de Blockchain Chainalysis, el sospechoso creó tokens utilizando estas herramientas, los listó en mercados, los vendió por mucho más de lo que originalmente costaron y canalizó las ganancias de vuelta a una billetera principal de Bitcoin.

El ciclo se repitió — las ganancias fueron directamente a nuevas inscripciones, manteniendo el dinero en movimiento y fuera de los registros fiscales.

Introducido en 2023, el protocolo Ordinals funciona asignando un número de serie a un satoshi, la unidad más pequeña de Bitcoin, e incrustando datos como imágenes o texto en una transacción de Bitcoin. El estándar BRC-20 amplía esto al permitir a los usuarios desplegar, acuñar y transferir tokens directamente en la Blockchain Bitcoin.

Las Autoridades Fiscales Intentando Ponerse Al Día

La evasión fiscal a través de criptomonedas no es nueva. Lo que está cambiando es cuán creativos se están volviendo los métodos. Chainalysis dijo que los actores maliciosos recurren cada vez más a NFTs, protocolos de DeFi y estándares de tokens emergentes con la esperanza de mantener la riqueza oculta de las autoridades. La firma publicó sus hallazgos el miércoles.

Los datos de cumplimiento sugieren que el problema es profundo. Un estudio publicado en marzo encontró que solo entre el 32% y el 56% de los propietarios de criptomonedas en EE. UU. reportan sus ganancias a las autoridades fiscales. En Noruega, esa cifra cayó a solo el 12%, según una investigación publicada en agosto de 2024.

Mientras tanto, el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. estima la brecha fiscal bruta del país — el total de impuestos legalmente adeudados pero no recaudados — en alrededor de 606 mil millones de dólares.

A pesar de la creatividad técnica detrás de esquemas como el de Italia, Chainalysis dijo que existe una debilidad inherente en el uso de criptomonedas para ocultar dinero. La blockchain mantiene un registro permanente de cada transacción, y ese registro no puede ser modificado ni eliminado.

Las herramientas de inteligencia blockchain son capaces de reconstruir una red financiera completa y compararla con la información que los exchanges de criptomonedas están obligados a divulgar, lo que permite rastrear las transacciones hasta los presuntos evasores fiscales. Las autoridades dijeron que el caso italiano demuestra que la novedad técnica no equivale al anonimato.

A medida que continúan apareciendo nuevos tipos de activos digitales y generando ingresos, los analistas señalan que la brecha entre la riqueza real en cadena y lo que las personas declaran en sus impuestos atraerá más atención de los investigadores de todo el mundo.

Imagen destacada de Tax Central, gráfico de TradingView