Oszuści podatkowi wykorzystują nowe aktywa cyfrowe, odkrywa Chainalysis

Osoby uchylające się od podatków coraz częściej sięgają po Bitcoin Ordinals, tokeny BRC-20 i powiązane techniki on-chain, aby ukryć majątek – wynika z raportu firmy analitycznej blockchain Chainalysis. Firma ostrzega, że w miarę jak aktywa cyfrowe stają się coraz bardziej popularne, złoczyńcy „często próbują wykorzystywać nowe technologie" w nadziei na uniknięcie organów podatkowych i organów ścigania. Zjawisko to wpisuje się w szersze wysiłki organów podatkowych, by nadążyć za szybkim rozwojem kryptowalut i technologii blockchain.

W głośnej włoskiej sprawie opisanej przez Chainalysis władze zarzucają podejrzanemu wykorzystanie Ordinals i standardu BRC-20 do ukrycia 1 miliona euro w niezadeklarowanych zyskach kapitałowych. Dochodzenie prowadzone przez Jednostkę Policji Ekonomiczno-Finansowej we Foggi ujawnia, jak inskrypcje on-chain i tokenizacja mogą być wykorzystywane do tworzenia i przenoszenia aktywów bez natychmiastowej widoczności w tradycyjnych kanałach sprawozdawczości podatkowej. Chainalysis opisał sekwencję jako tworzenie tokenów za pomocą protokołu Ordinals, wystawianie ich na rynkach, a następnie przekazywanie wpływów z powrotem do głównego portfela podejrzanego w BTC, przy czym zarobki były stale reinwestowane w nowe inskrypcje.

Ordinals, wprowadzone w 2023 roku, przypisują numer seryjny satoshi – najmniejszej jednostce Bitcoin – i umożliwiają osadzanie danych, takich jak obrazy lub tekst, w transakcji. Standard BRC-20, zbudowany na bazie Ordinals, pozwala na tworzenie i transfer inskrypcji tekstowych, jakby były tokenami w sieci Bitcoin. Ta kombinacja dała początek nowej klasie aktywów on-chain, które można handlować lub przechowywać, komplikując konwencjonalne raportowanie podatkowe i nadzór.

Kluczowe wnioski

• Wyniki poparte przez Bloomberg: Chainalysis identyfikuje rosnące wykorzystanie inskrypcji Bitcoin Ordinals i BRC-20 jako narzędzi do ukrywania majątku i uchylania się od podatków.
• Mechanizm włoskiej sprawy: Pewna osoba rzekomo wykorzystała Ordinals i BRC-20 do ukrycia 1 miliona euro w niezadeklarowanych zyskach, przenosząc zyski przez tokeny on-chain i konsolidując zarobki w portfelu BTC przed reinwestycją.
• Widoczność on-chain pozostaje mieczem obosiecznym: Choć technologia może zaciemniać działalność, Chainalysis twierdzi, że identyfikowalność sieci blockchain pozostaje fundamentalną przewagą egzekucyjną dla śledczych.
• Szerszy kontekst luki podatkowej: Szacunki sugerują setki miliardów w nieuiszczonych podatkach związanych z kryptowalutami, przy czym luka podatkowa w USA szacowana jest na około 606 miliardów dolarów, a stopień raportowania kryptowalut różni się w zależności od jurysdykcji, takich jak USA i Norwegia.
• Egzekwowanie i infrastruktura: Analityka blockchain jest coraz częściej postrzegana jako niezbędna infrastruktura do krzyżowego porównywania danych giełdowych i rekonstrukcji sieci finansowych powiązanych z podejrzanymi o uchylanie się od podatków.

Ordinals, BRC-20 i nowy schemat uchylania się od podatków

Protokół Ordinals przypisuje unikalny numer seryjny satoshi, umożliwiając inskrypcje danych on-chain, które mogą być tworzone, przenoszone i publicznie przechowywane w księdze Bitcoin. Towarzyszący standard BRC-20 rozszerza to, umożliwiając inskrypcje podobne do tokenów z tekstem i innymi danymi – skutecznie zamieniając inskrypcje w zbywalne aktywa cyfrowe. Ta ewolucja przyciągnęła uwagę badaczy i władz, ponieważ ramy sprawozdawczości podatkowej zmagają się z działalnością on-chain, która może mieć zarówno legalny, jak i nielegalny charakter.

Chainalysis zauważa, że włoska sprawa ilustruje, jak stosunkowo nowy zestaw narzędzi może być wykorzystany do ukrywania zysków: tokeny są tworzone, wystawiane na rynkach, a wpływy kierowane do centralnego portfela, przy czym zyski są stale reinwestowane w nowe inskrypcje. Sprawa podkreśla utrzymujące się wyzwanie dla organów podatkowych: nawet gdy zgodność się poprawia, bardziej złożone struktury on-chain wymagają zaawansowanego śledzenia i integracji danych, aby zapewnić dokładne raportowanie.

Dźwignia egzekucyjna i rola analityki blockchain

Powszechnie wiadomo, że organy podatkowe borykają się ze znacznymi lukami w raportowaniu kryptowalut. Internal Revenue Service szacuje znaczną „lukę podatkową" – różnicę między tym, co jest prawnie należne, a tym, co jest pobrane – zbliżającą się do 606 miliardów dolarów. Podczas gdy tradycyjne metody unikania podatków często obejmowały gotówkę i zaniżanie dochodów, Chainalysis twierdzi, że przejrzystość blockchainów wprowadza „śmiertelną wadę" dla schematów uchylania się: niezmienny, identyfikowalny łańcuch transakcji może w większości przypadków zostać zrekonstruowany i skrzyżowany z danymi z giełd i innych punktów wejścia.

Chainalysis przedstawia włoską sprawę jako ostrzeżenie: w miarę pojawiania się nowych klas aktywów cyfrowych, luka między majątkiem on-chain a zadeklarowanymi pozycjami podatkowymi prawdopodobnie stanie się głównym celem globalnej uwagi śledczej. Analityka blockchain jest coraz częściej pozycjonowana jako niezbędna infrastruktura dla nowoczesnego egzekwowania, umożliwiając władzom mapowanie sieci finansowych, weryfikację zgłoszonych zysków i łączenie działalności on-chain z tożsamościami i zobowiązaniami w świecie rzeczywistym.

Poza Włochami badania z innych jurysdykcji wskazują na różne poziomy raportowania podatków od kryptowalut. Marcowy raport odnotował, że tylko około 32% do 56% właścicieli kryptowalut w USA zgłasza swoje zyski, podczas gdy oddzielne badanie z sierpnia 2024 roku przeprowadzone przez National Bureau of Economic Research określiło wskaźnik raportowania w Norwegii na około 12%. Liczby te ilustrują nierówny krajobraz opodatkowania kryptowalut i potencjał działalności on-chain do wyprzedzania tradycyjnych narzędzi nadzoru.

W kontekście zgodności podatkowej i egzekwowania Chainalysis podkreśla, że choć kryptowaluty mogą umożliwiać nowe możliwości innowacji, tworzą również trwałą, identyfikowalną księgę. W miarę jak władze rozszerzają swoją zdolność do analizowania inskrypcji, standardów tokenów i danych giełdowych, przestrzeń on-chain prawdopodobnie stanie się bardziej prominentnym polem bitwy w szerszej walce z uchylaniem się od podatków.

Dla czytelników śledzących trajektorię regulacyjną włoska sprawa sygnalizuje, jak władze mogą coraz częściej stosować analitykę blockchain do standardowych dochodzeń podatkowych, koncentrując się nie tylko na tradycyjnych portfelach i konwersjach fiat, ale także na tokenizowanych aktywach on-chain, które kodują dane w nowy sposób.

Informacje z raportów z tego tygodnia sięgają do oceny Chainalysis i powiązanych relacji z włoskiego dochodzenia oraz bieżących ocen luk podatkowych i wyzwań związanych z przestrzeganiem przepisów na rynkach kryptowalut przez agencje. Ewoluujący krajobraz sugeruje, że inwestorzy i użytkownicy powinni spodziewać się bardziej szczegółowej kontroli aktywów on-chain, szczególnie tych, które łączą inskrypcje danych z funkcją podobną do tokenów.

W miarę dojrzewania rynku i technologii obserwatorzy będą śledzić, jak sądy interpretują inskrypcje on-chain dla celów podatkowych i jak agencje egzekwowania dostosowują swoje podręczniki audytów do tego szybko zmieniającego się zestawu narzędzi.

Czytelnicy powinni śledzić aktualizacje, gdy kolejne jurysdykcje publikują wytyczne dotyczące traktowania podatkowego Ordinals, tokenów BRC-20 i powiązanych technologii osadzania danych, a sprawy egzekucyjne takie jak włoska zaczynają kształtować praktyczną granicę między innowacją a zgodnością.

Ten artykuł został pierwotnie opublikowany jako Tax Evaders Exploit Novel Digital Assets, Chainalysis Finds na Crypto Breaking News – Twoim zaufanym źródle wiadomości o kryptowalutach, BTC i aktualizacjach blockchain.